?緒論

1、哪些活動屬于資金運用的經濟活動？

A:投資活動

B:籌資活動

C:經營活動

D:理財活動

正確答案：投資活動,經營活動

2、在廣義的營業(yè)觀下，哪些屬于營業(yè)活動的收益？(? )

A:公允價值變動損失

B:營業(yè)外收入

C:? 非流動資產處置損失

D:投資收益

正確答案：公允價值變動損失,投資收益

3、哪些資金是通過籌資活動籌集來的資金？

A:應付職工薪酬

B:長期借款

C:股東增加投資

D:應付賬款

正確答案：長期借款,股東增加投資

4、應付賬款屬于企業(yè)通過籌資活動獲得的資金

A:對

B:錯

正確答案：錯

5、復星醫(yī)藥2012年利潤較2006年利潤有大幅增長，主要得益于投資活動創(chuàng)造了更多利潤。

A:對

B:錯

正確答案：對

第一章

1、在計算企業(yè)營業(yè)活動所運用的總資金時，以下哪些項目應該從總資產中扣除？

A:應付職工薪酬

B:長期借款

C:應付賬款

D:短期借款

正確答案：應付職工薪酬,應付賬款

2、以下哪些指標屬于反映企業(yè)財務風險的動態(tài)指標？

A:流動比率

B:速動比率

C:財務杠桿系數

D:資產負債率

正確答案：財務杠桿系數

3、按照資金運用的投向分類，資金可以劃分為經營活動資金和投資活動資金。

A:對

B:錯

正確答案：對

4、在財務數據相同的兩個企業(yè)中，如果其中一個企業(yè)為滿足業(yè)務活動所需的資金有更強的籌資保障能力，則這個企業(yè)財務風險水平更高。

A:對

B:錯

正確答案：錯

5、傳統財務指標總資產報酬率（總資產報酬率=息稅前利潤/平均總資產）沒有扣減營業(yè)活動所產生的經營性負債，不能準確反映股東和債權人的資金回報率。

A:對

B:錯

正確答案：對

第二章

1、以下哪些項目屬于營銷渠道的營運資金？

A:應收賬款

B:在產品

C:預付賬款

D:成品存貨

正確答案：應收賬款,成品存貨

2、根據營運資金與企業(yè)業(yè)務活動的關系，可以將經營活動營運資金按渠道分為哪三類營運資金？

A:采購渠道營運資金

B:生產渠道營運資金

C:投資渠道營運資金

D:營銷渠道營運資金

正確答案：采購渠道營運資金,生產渠道營運資金,營銷渠道營運資金

3、流動資產與流動負債之間的差額表示企業(yè)對營運資金的需求

A:對

B:錯

正確答案：錯

4、流動資產與流動負債之差能反映企業(yè)的短期償債能力。

A:對

B:錯

正確答案：對

5、短期金融性負債屬于營運資金的短期資金來源。

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A:對

B:錯

正確答案：對

第三章

1、營運資金需求預測的基本方法有哪些

A:周轉期計算法

B:回歸分析法

C:增量預測法

D:比率分析法

正確答案：ABD

2、財務預算包含以下哪些內容

A:銷售預算

B:資產負債表預算

C:利潤表預算

D:現金流量預算

正確答案：BCD

3、采用銷售百分率法預測資金需要量時，下列項目中被視為不隨銷售收入的變動而變動的是（? ）。

A:現金

B:應付帳款

C:存貨

D:公司債券

正確答案：D

4、企業(yè)預計2014年的銷售額比2015年收入增長30%，留存收益增加35萬，若該企業(yè)2013年的資產總額和負債總額分別為1500萬和800萬，則該企業(yè)采用銷售百分比法預測2014年追加資金需要量為

A:175

B:70

C:84

D:119

正確答案：A

5、現金流量預算是全面預算的核心

A:對

B:錯

正確答案：A

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